종합소득세 신고대상, 신고기간, 신고방법 - 완벽 정리!

종합소득세 신고대상, 신고기간, 신고방법 알아보기

개인사업자라면 1년에 한 번 꼭 마주치게 되는 세금이 있습니다. 바로 종합소득세입니다. 세금은 많은 사람들을 머리 아프게 만드는 것들 중 하나입니다. 이번 시간에는 종합소득세에 대한 기본 개념을 이해하고 세금을 지불하는데 더 효과적으로 할 수 있도록 정리해보려고 합니다. 어려운 주제일 수 있지만 함께 하나씩 알아보는 시간을 가져보면 좋을 것 같습니다. 종합소득세 신고대상, 신고기간, 신고방법에 대해 알아보겠습니다.

 

 

종합소득세란?

종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 모든 소득을 종합하여 산정한 세금입니다. 개인 사업자는 발생한 종합소득인 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 소득 등을 산정한 세금을 1년에 한 번 납부해야 합니다. 종합소득세는 직전 연도를 과세기간으로 하여 산정됩니다.

종합소득세 신고대상

개인사업자라면?

종합소득세 신고대상은 개인이 종합소득인 이자, 배당, 사업, 근로, 연금 등 기타 소득이 종합적으로 발생한다면 신고대상이 됩니다. 종합소득세는 다양한 소득 항목이 종합적으로 발생한 경우 해당되는 세금이라고 할 수 있습니다.

직장인이어도 체크!

흔히, 종합소득세는 주로 개인사업자만 해당된다고 생각하는 분들이 많습니다. 하지만 연말정산을 진행한 직장인이라도 별도의 수익이 발생할 경우 종합소득세 신고대상이 될 수 있습니다. 금융소득이 2,000만 원 이상이거나, 개인연금이 1,200만 원 이상, 기타 소득이 300만 원 이상이라면 종합소득세 신고 대상자가 됩니다. 

또한, 최근에는 직장인들 사이에 투잡을 하는 경우가 많이 있습니다. 이 경우에도 주의가 필요합니다. 기타 소득이 연 300만 원 이하라면 종합소득세를 신고하지 않아도 되지만, 근로소득 외 기타 소득이 300만 원 이상이라면 종합소득세 신고대상이 됩니다. 

 

중도 퇴사 후, 아직 회사에 입사하지 않았더라도 종합소득세 신고 기간에 연말정산을 진행할 수 있습니다. 이 기간 내 연말정산을 통해 추가적인 소득공제를 받을 수 있으니 참고하시기 바랍니다.

프리랜서라면?

프리랜서의 경우 3.3%의 세금을 떼고 받아가기 때문에 세금 신고 대상이 아니라고 생각하는 경우가 간혹 있습니다. 하지만 프리랜서 역시 소득이 있다면 종합소득세 신고 대상이 되므로 사전에 정확하게 확인해 보는 것이 중요합니다.

종합소득세 신고기간

5월 1일 ~ 5월 31일

종합소득세 신고 기간은 일반적으로 5월 1일부터 5월 31일입니다. 종합소득세 신고기한이 토요일 또는 공휴일에 해당한다면 그다음 날까지입니다. 만약 세금 신고 마감일이 휴일이라면, 신고를 휴일 다음 날까지는 완료해야 합니다. 

종합소득세 신고 대상자는 4월 말에서 5월 10일까지 종합소득세 신고 안내문을 받아 볼 수 있습니다. 모바일 또는 서면으로 안내문이 발송되며, 해당 안내문을 통해 본인에게 해당하는 신고 유형을 알 수 있습니다. 

728x90

성실신고확인대상자라면?

성실신고확인대상자라면 성실신고확인 제도를 통해 6월 30일까지 종합소득세를 신고할 수 있습니다. 성실신고확인 제도란 업종별 수입이 기준금액 이상인 개인사업자가 종합소득세 신고 시 장부기장 내용의 정확성 여부를 세무사 등에게 확인받은 후 신고할 수 있도록 하는 제도입니다. 

신고와 함께 납부까지!

5월 한 달 동안 진행되는 종합소득세 신고 기간에는 신고뿐만이 아니라 납부까지 완료해야합니다. 신고 및 납부 기간을 지키지 못할 경우 무신고 가산세나 납부 지연 가산세와 같은 가산세를 부담하게 됩니다. 그렇기 때문에 개인사업자 또는 종합소득세 신고 대상이라면 5월 내에 종합소득세 신고와 함께 납부를 마무리해야 합니다.

가산세는?

가산세는 일반 무신고 가산세와 미납·미달납부 가산세가 있습니다. 일반 무신고는 무신고납부세액의 20%가 가산세로 부과됩니다. 미납·미달납부 가산세의 경우에는 미납·미달납부세액 X 2.2/10,000으로 계산되어 부과됩니다. 

• 일반 무신고 : 무신고납부세액 X 20%
• 미납·미달납부 : 미납, 미달납부새액 X 2.2/10,000

종합소득세 신고방법

종합소득세를 신고하는 방법에는 온라인, 모바일, 그리고 오프라인 이렇게 세 가지가 있습니다. 세 가지 방법으로 종합소득세를 신고할 수 있으니 편리한 방법을 선택하여 정확한 신고를 진행하시기 바랍니다.

온라인 신고

국세청 홈택스 홈페이지를 이용하여 신고할 수 있습니다. "신고/납부" 탭에서 "세금 신고" 메뉴를 선택한 후, "종합소득세" 항목을 클릭하여 해당 신고서를 선택하고 작성합니다. 제출 후, 지방소득세까지 온라인으로 신고가 가능합니다.

모바일 신고

'모바일 홈택스' 앱을 다운로드하여 이용할 수 있습니다. 앱에 로그인한 후 "신고/납부" 탭에서 정기 신고에 해당하는 세금 신고서를 선택하고 작성하여 제출합니다. 마지막으로 "지방소득세"까지 작성하여 제출하면 됩니다.

오프라인 신고

온라인이나 모바일로 신고하기 어려운 경우, 오프라인으로 신고할 수 있습니다. 세무사를 통해 신고하는 방법이 있으며, 국세청 '누리집' 웹사이트나 지역 세무서에서 양식을 받아 작성한 뒤, 우편이나 직접 관련 정부 센터에 제출할 수 있습니다.

함께 보면 좋은 정보

종합소득세 신고기간, 신고대상, 신고 제외 대상

종합소득세 신고 방법 및 납부 방법